Créés par la loi Pacte, les nouveaux Plans d’épargne retraite (PER) ont été lancés le 1er octobre 2019. Ces placements dédiés à la retraite sont des enveloppes appelées à se superposer, voire se substituer aux produits de retraite précédents, notamment les Plans d’épargne retraite populaire (Perp) et les contrats de retraite Madelin pour les travailleurs non-salariés (TNS).
Il existe plusieurs types de PER. Pour simplifier, cet article est consacré exclusivement au PER individuel, ou PER-in.
Comme son nom l’indique, le Plan d’épargne retraite (PER) est un placement dédié à la retraite. Concrètement, cette spécificité se traduit par le fait que les versements effectués sont bloqués en principe jusqu’à l’âge de la retraite.
Le PER qu’est-ce que c’est ?
Publié le 23 mars 2020 | Article
3 min de lecture
| 
Avantage fiscal immédiat
Pour inciter les épargnants à mettre de l’argent de côté pour leur retraite, le PER bénéficie d’un avantage fiscal immédiat : les cotisations sont entièrement déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % du revenu imposable, avec un maximum 32 419€ de cotisations déductibles en 2020. Ceux disposant de revenus inférieurs à 40 520€ peuvent tout de même verser en 2020 jusqu’à 4 052€ tout en bénéficiant à plein de la déductibilité des cotisations.
D’autres atouts à avoir à l’esprit
Parmi les avantages du nouveau plan, le PER permet de récupérer son épargne à tout moment dans l’objectif d’acheter sa résidence principale. Il s’agit d’une opportunité intéressante, qui vise notamment à faire ouvrir des PER à des souscripteurs plus jeunes. Attention cependant à l’impôt à régler dans ce cas, car les déductions offertes à l’entrée se paient à la sortie : les montants retirés se trouvent alors imposés à l’impôt sur le revenu (pour la part de capital récupérée) et au prélèvement forfaitaire unique (PFU, 30 %) pour les éventuels gains enregistrés.
Ensuite, les modalités de sortie au moment de la retraite ont été élargies. Il est désormais possible, au-delà du choix précédemment offert de la rente viagère (versée jusqu’au décès), de choisir de récupérer son épargne sous forme de capital, en une et même en plusieurs fois. Dans ce dernier cas, on parle de capital fractionné. L’épargnant peut aussi sortir à la fois en rente et en capital.
Enfin, dernière bonne nouvelle, il est possible de transférer son vieux contrat PERP ou Madelin vers un PER pour profiter de ses nouveaux atouts. « Plus simple, plus souple, plus avantageux que les anciens produits, le nouveau PER a vocation à devenir le produit phare de complément à la préparation de la retraite pour tous les Français », avait déclaré le ministre de l’Economie, Bruno Le Maire, lors de son lancement.
Succès au rendez-vous !
Surtout, le nouveau PER répond particulièrement bien aux besoins des épargnants qui anticipent une forte baisse de leurs revenus à la retraite (traditionnellement le cas des travailleurs non-salariés). Résultat, le succès est au rendez-vous. À fin septembre 2021, 4,3 millions de Français détenaient un PER pour un encours de 48,5 milliards d’euros, selon les données communiquées le 3 février 2022 par France Assureurs.
