Défiscalisation PER : réduire vos impôts et préparer votre retraite

Comment fonctionne la réduction d'impôt avec le PER ?

Le PER séduit surtout pour son avantage fiscal immédiat. Contrairement à d’autres produits d’épargne retraite, comme l’assurance-vie, le PER permet de déduire les versements effectués chaque année de vos revenus imposables. Cela signifie que plus votre taux marginal d’imposition (TMI) est élevé, plus vous économisez sur vos impôts. Cette déduction est plafonnée à un certain niveau, elle peut toutefois être plus importante pour les travailleurs non salariés. C'est donc une solution particulièrement attractive pour ceux qui cherchent à réduire leur impôt tout en se constituant un capital pour la retraite.

Comment calculer la déduction fiscale ?

Le mécanisme de défiscalisation du PER repose sur la déduction des versements de votre revenu imposable. Chaque année, vous pouvez verser une partie de vos revenus sur votre PER, et ce montant est déduit de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond. En 2024, ce plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants :

• 10 % des revenus professionnels de 2023, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 35 194 €
• ou 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de 2023, soit 4 399 €, si ce montant est plus élevé

Il est à noter que le plafond est potentiellement plus élevé pour les travailleurs non salariés. Il est égal en 2024 au plus élevé des 2 montants suivants :

• 10 % de la fraction du bénéfice imposable, retenue à concurrence de huit PASS de 2024, auxquels s’ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre une fois et huit fois ce même plafond, avec une déduction maximale de 85 780 €
• ou 10 % du PASS de 2023, soit 4 399 €, si ce montant est plus élevé

Pour bien profiter de cet avantage, il est crucial de planifier vos versements en fonction de vos revenus. Si vous avez des années où vos revenus sont particulièrement élevés, verser davantage sur votre PER peut permettre de diminuer considérablement votre imposition.

Une épargne qui allège votre revenu imposable

L’une des forces du PER réside dans sa capacité à alléger immédiatement votre revenu imposable, ce qui vous permet de bénéficier d’un avantage fiscal dès le premier versement. Contrairement à d’autres dispositifs d’épargne qui ne vous font profiter d’avantages fiscaux qu’à la sortie, le PER vous permet de réduire vos impôts aujourd'hui. Cela en fait un outil de défiscalisation puissant pour les personnes ayant des revenus élevés. Par exemple, un contribuable dans la tranche marginale d’imposition à 30 % qui verse 10 000 € sur son PER pourrait économiser 3 000 € d’impôts cette année. L’effet est encore plus marqué si votre TMI est à 41 % ou 45 %.

Comment défiscaliser avec un PER ?

Le PER se distingue par un fonctionnement simple et transparent. Il repose sur deux phases principales : la phase d’épargne (lorsque vous effectuez des versements) et la phase de sortie (lorsque vous récupérez vos fonds sous forme de capital ou de rente). Chacune de ces phases est soumise à des règles fiscales spécifiques qui vous permettent de maximiser vos avantages.

Comprendre le mécanisme de la déduction des versements

Lors de la phase d’épargne, les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite des plafonds mentionnés plus haut. Si vous êtes marié ou pacsé, chaque membre du couple bénéficie de son propre plafond de déduction, ce qui permet une optimisation encore plus efficace. Cette déduction est particulièrement avantageuse si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée, car plus votre taux marginal est élevé, plus l'économie d'impôt est importante.

Il est donc pertinent de calculer chaque année vos versements en fonction de votre revenu imposable pour profiter au maximum de cet avantage fiscal.

Optimiser la fiscalité à la sortie : rente ou capital ?

Au moment de la retraite, vous aurez le choix entre récupérer votre épargne sous forme de rente ou de capital. Cette décision n’est pas neutre, y compris d’un point de vue fiscal. Car si, à l’entrée, les versements ont été déduits du revenu imposable, alors, à la sortie, les prestations seront fiscalisées.

Lors d’une sortie en capital, la part qui correspond à des versements déductibles sera soumise au barème de l’impôt sur le revenu. Celle correspondant aux gains sera taxée à un prélèvement forfaitaire de 12,8% (ou au barème de l’IR) et aux prélèvements sociaux de 17,2%.

Concernant les rentes, celles-ci sont entièrement soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR), après application de l’abattement de 10% pour pensions (limité 4 321 € en 2024).

Surtout, les prélèvements sociaux de 17,2% viennent s’ajouter sur une fraction de la rente qui dépend de votre âge au jour du premier versement (par exemple 40% à 60-69 ans, 30% à 70 ans et plus). 

Au final, la taxation de la rente, qui ne tient pas compte de la ventilation entre les versements et les gains du contrat, est plus lourde que la taxation d’une sortie en capital.

Très souvent, la bonne solution est de lisser la sortie dans le temps par des retraits en capital fractionnés. La plupart des PER vous permettent de procéder à des retraits libres, au gré de vos besoins.

Les avantages du PER par rapport à d'autres solutions de défiscalisation

Le PER n’est pas le seul produit d’épargne permettant de bénéficier d’avantages fiscaux, mais il se démarque par sa flexibilité et ses plafonds de déduction plus élevés. Comparé à d’autres solutions de défiscalisation, le PER offre des avantages uniques, notamment pour ceux qui souhaitent combiner épargne et optimisation fiscale.

Comparaison avec l'assurance-vie et d'autres placements

L’assurance-vie est souvent vue comme un produit concurrent du PER, mais elle n’offre pas les mêmes avantages fiscaux à l’entrée. En effet, les versements effectués sur une assurance-vie ne sont pas déductibles du revenu imposable, ce qui rend le PER plus attractif pour ceux qui cherchent à réduire immédiatement leur impôt.

En revanche, l’assurance-vie peut être plus intéressante sur le long terme pour les successions, car elle bénéficie d’un cadre fiscal avantageux à la transmission.

Quel PER choisir ? Comparaison des offres de Placement-direct.fr

Chez Placement-direct.fr, deux contrats PER sont proposés pour répondre à différents besoins en termes de gestion et d’optimisation fiscale.

Contrat PER Placement-direct : frais réduits et flexibilité

Le PER Placement-direct est idéal pour les épargnants cherchant à maximiser leurs avantages fiscaux tout en bénéficiant de frais réduits. Ce contrat propose :

• 0 % de frais sur les versements
• 0,60 % de frais de gestion sur encours, l'un des plus bas du marché
• Accès à près de 1000 supports d’investissement en unités de compte, offrant une grande diversité de placements
• Gestion libre ou à horizon avec trois options : prudent, équilibré ou dynamique, selon votre profil de risque et vos objectifs.

Ce PER est une solution optimale pour ceux qui recherchent un compromis entre diversification des investissements et frais compétitifs.

Contrat Placement-direct Retraite ISR : investissement responsable

Pour ceux qui souhaitent allier préparation à la retraite et investissements responsables, le PER Placement-direct Retraite ISR (Investissement Socialement Responsable) est un excellent choix. Les caractéristiques principales incluent :

• 0 % de frais sur les versements
• 0,50 % de frais de gestion sur les unités de compte
• Tous les supports d'investissement sont labellisés ISR, ce qui signifie que vous investissez dans des entreprises et projets durables
• Gestion pilotée ou à horizon exclusivement composée de fonds « Article 9 » (fonds responsables)
• Un des fonds en euros les plus performants du marché, assurant à la fois sécurité et rendement.

Ce PER s’adresse aux épargnants qui veulent concilier rendement financier et engagement environnemental et social.

En fonction de votre profil d’investisseur, ces deux offres permettent de préparer efficacement votre retraite tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt immédiate.

Comment profiter pleinement de la défiscalisation avec le PER ?

Pour tirer pleinement parti des avantages fiscaux du PER, il est important de connaître certaines astuces et d’éviter les erreurs courantes. Voici quelques conseils pratiques pour maximiser vos réductions d’impôts.

Les erreurs à éviter pour maximiser la réduction d'impôts

Une des erreurs les plus fréquentes est de ne pas bien estimer son taux marginal d’imposition (TMI) au moment de la retraite. Il est essentiel de tenir compte de votre TMI pour bien planifier vos versements. De plus, il est conseillé de faire des versements réguliers tout au long de l’année plutôt que de tout verser en fin d’année, afin de lisser vos investissements sur les marchés financiers et votre effort d’épargne.

Les conseils experts de Placement-direct.fr pour une stratégie réussie

Chez Placement-direct.fr, nos experts recommandent de diversifier vos supports d’épargne et de choisir un PER adapté à vos objectifs. La gestion pilotée ou à horizon peut être une excellente option pour ceux qui souhaitent déléguer la gestion de leur épargne à des professionnels tout en bénéficiant des avantages fiscaux du PER. Enfin, n’oubliez pas de réévaluer régulièrement votre situation fiscale pour ajuster vos versements en conséquence.

Découvrez nos PER

Placement-direct Retraite ISR est un contrat collectif d’assurance vie à adhésion facultative libellé en euros et/ou en unités de compte souscrit par l’Association pour le Développement de l’Epargne Retraite Mutualiste (ADERM) auprès de l’UMR. Pour consulter le document d'informations clés du contrat Placement-direct Retraite ISR qui contient les informations essentielles de ce contrat, cliquez ici.

PER Placement-direct est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion individuelle et facultative, libellé en unités de compte et en euros dont l’assureur est Swiss Life Assurance et Patrimoine. Pour connaître en détails les informations du PER Placement-direct, consultez la notice d’information du contrat ici.