Vous êtes peut-être déjà en train de remplir votre déclaration de revenu et ne savez pas comment renseigner les versements déductibles effectués sur votre PER en 2023 ? Suivez le guide !
Comment déclarer vos versements déductibles PER aux impôts ?
Publié le 28 avril 2024 | Article
6 min de lecture
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Pourquoi déclarer les versements déductibles PER aux impôts ?
C’est une habitude à laquelle on ne se fait pas ! Avec le début des beaux jours vient aussi le moment de remplir sa déclaration de revenus. Mais si vous faites partie des chanceux qui ont effectué des versements déductibles sur un dispositif d’épargne retraite tel qu’un PER (Plan d’épargne retraite), l’exercice pourra paraitre un petit peu moins désagréable. Cette démarche peut sembler complexe, mais nous allons vous guider pas à pas à travers les différentes étapes afin que vous puissiez bénéficier pleinement des avantages fiscaux liés à votre PER.
Qu'est-ce qu'un PER ?
Avant d'entrer dans les détails de la déclaration fiscale, il est essentiel de comprendre ce qu'est un PER. Le Plan d'Épargne Retraite est un dispositif permettant de constituer une épargne en vue de la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux attractifs.
Versements déductibles PER
Les versements effectués sur votre PER peuvent être déductibles de votre revenu imposable, ce qui vous permet de réduire le montant de vos impôts à payer. Il est donc crucial de savoir comment déclarer correctement ces versements pour bénéficier de cette déduction avantageuse.
Montant à déduire
Pour connaître les montants à vérifier ou à indiquer sur votre déclaration de 2024, reportez-vous à l’IFU (Imprimé Fiscal Unique) remis par l'organisme gestionnaire de votre contrat d’épargne retraite.
Guide pour bien déclarer vos versements PER de 2023 aux impôts
Passons maintenant en revue les différentes étapes techniques pour déclarer correctement vos versements déductibles aux impôts :
1. Accédez à votre déclaration d'impôts en ligne
Connectez-vous à votre espace personnel sur le site de l'administration fiscale pour accéder à votre déclaration d'impôts en ligne.
2. Identifiez la section dédiée aux revenus et charges
Tout se passe dans la rubrique 6 « Charges déductibles » à la section « Épargne retraite ».
3. Déclarez vos versements PER selon votre situation professionnelle
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Si vous êtes salarié ou sans activité professionnelle : le montant des versements effectués sur un PER dans le cadre de l’enveloppe Perp (article 163 quatervicies) doit être reporté dans les cases 6NS/6NT/6NU.
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Si vous êtes indépendant : Vous avez, tout comme un salarié, la possibilité d’alimenter un PER ouvert dans le cadre de l’enveloppe Perp (article 163 quatervicies). Dans ce cas, suivez la même règle que les salariés en mentionnant ces montants dans les cases 6NS/6NT/6NU. Si en revanche, vous avez alimenté un PER dans le cadre professionnel Madelin (article 154 et 154bis-0), vous avez dû déclarer vos revenus professionnels (le plus souvent BIC ou BNC) en ayant déjà retranché les cotisations que vous avez versées sur votre PER en 2023. Dans ce dernier cas, n’alimentez pas les cases 6NS/6NT/6NU. Contentez-vous de mentionner dans les cases 6OS/6OT/6OU, les montants versés en 2023 qui se rapportent à la première tranche de l’enveloppe de déduction (10 % de la fraction du bénéficie imposable retenu dans la limite de 8 PASS). Attention, ces cases n’entrainent pas directement de réduction ou crédit d’impôt supplémentaire, puisque vos revenus professionnels déclarés sont déjà diminués des cotisations de retraite, mais permettront à l’administration d’alimenter le plafond de déduction retraite de l’année prochaine.
4. Vérifiez et validez votre déclaration
Avant de valider votre déclaration, assurez-vous de vérifier attentivement toutes les informations fournies, y compris le montant de vos versements PER. Une fois que vous êtes sûr que tout est correct, vous pouvez valider votre déclaration.
Plafonds de déduction et autres considérations importantes
Pour bénéficier pleinement des déductions fiscales de vos versements PER, il est essentiel de comprendre les plafonds de déduction et d'autres considérations importantes :
- Les plafonds de déduction du déclarant 1 (case 6PS) et du déclarant 2 (case 6PT) ont normalement déjà été préremplis par l’administration fiscale. Vérifiez-les attentivement et corrigez-les si nécessaire.
- Si vous avez des personnes à charge, comme des enfants, vous devez renseigner manuellement le plafond correspondant dans la case 6PU.
- Pour les couples soumis à une imposition commune, il est possible de mutualiser les plafonds des déclarants 1 et 2 en cochant la case 6QR. En retenant cette option, les plafonds de déduction de chacune des personnes mariées ou pacsées sont alors additionnés.
- Si vous êtes nouvellement domicilié fiscalement en France en 2023 alors que vous avez été expatrié au cours des 3 années précédentes, vous disposez d’un plafond spécifique auquel vous pourrez prétendre en cochant la case 6QW. Ce plafond correspond au plafond de 2023 calculé à partir de vos revenus d’activité professionnelle de 2023, auquel il convient d’ajouter un plafond complémentaire correspondant au triple du plafond de 2023.
Vigilance car pour bénéficier pleinement de la déduction fiscale de vos versements, il faut non seulement que les plafonds soient renseignés mais également que le montant du versement de chaque déclarant demeure dans son plafond respectif.
A vous de jouer !
En suivant ces étapes, vous pourrez remplir sereinement votre déclaration fiscale et bénéficier à plein des atouts procurés par les versements déductibles PER. N'oubliez pas de conserver tous les documents justificatifs au cas où l'administration fiscale vous les demande à l'avenir.
Pour rappel, les dates limites pour enregistrer votre déclaration en ligne sont fixées au 23 mai 2024 pour les départements n° 01 à 19 ainsi que les contribuables non-résidents en France, au 30 mai 2024 pour les départements n° 20 à 54 (y compris les deux départements de la Corse) et au 6 juin 2024 pour les départements n° 55 à 974/976.
