Chaque année, entre le mois de février et le mois de mars, votre assureur vous envoie votre relevé de situation. Chez Placement-direct.fr vous avons souhaité vous aider à bien décrypter les renseignements qu’il contient.
Assurance-vie : comment lire son relevé annuel ?
Publié le 30 avril 2024 | Article
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Une mine d’informations. C’est ainsi que l’on pourrait qualifier le relevé annuel de situation de votre contrat d’assurance vie. Il fait non seulement apparaître la date d’effet de votre contrat permettant d’en mesurer l’ancienneté fiscale, sa valorisation et sa composition au 31 décembre ou encore les options financières retenus et autres garanties souscrites.
Mais surtout, il affiche le taux de rémunération du fonds en euros et en détaille le calcul. Cette information est probablement la plus attendue, le fonds en euros constituant pour de nombreux épargnants la colonne vertébrale de leur contrat d’assurance vie.
Pour vous guider dans la lecture de votre relevé, prenons comme fil conducteur celui envoyé par l’assureur Swiss Life sur les contrats Placement-direct Vie, Placement-direct Euro +, PER Placement-direct et Darjeeling.
En première page la compagnie vous présente le taux de rémunération, net de frais de gestion, de votre épargne investie sur le fonds en euros. Celui-ci peut différer d’un contrat à l’autre, l’assureur attribuant des bonus de rendement (hormis sur le contrat monosupport Placement-direct Euro+ qui a distribué un taux de rendement unique de 4,10% en 2023).
Taux de rendement* 2023 des contrats Placement-direct Vie, PER Placement-direct et Darjeeling
| Part d'Unités de Compte | Montant en cours < 250 000 € |
Montant en cours > 250 000 € |
| Inférieure à 40 % | 1,70 % | 1,90 % |
| Comprise entre 40% et 60 % | 2,80 % | 3,00 % |
| Supérieure ou égale à 60 % | 3,80 % | 4,00 % |
* Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps notamment concernant la bonification dans le temps du taux de rendement en fonction de la part d’Unités de Compte et de l’encours du contrat. Taux net de frais de gestion du contrat, avant prélèvements sociaux et fiscaux. Le « Montant en cours » est calculé, pour tout un foyer (même nom et même adresse, voire avec un nom différent sur demande). La part d’UC est calculée par contrat, et le bonus s’applique contrat par contrat en fonction de la part UC de celui-ci.
Les informations détaillées sur le rendement du support garanti figurent en dernière page de votre relevé à la rubrique « information relative à votre épargne investie sur le fonds en euros Swiss Life ». Voici ce qui est mentionné pour un contrat Darjeeling composé de plus de 60% d’unités de compte et dont l’encours est inférieur à 250 000 €.
Taux de rendement brut
Le taux brut (c’est-à-dire avant déduction des frais, taxes et prélèvements sociaux) du contrat est de 4,43%. Il est constitué du taux d’intérêt garanti et du taux de participation aux bénéfices, servi au-delà du taux garanti.
Le taux d’intérêt garanti étant actuellement de 0%, le taux brut n’est en réalité constitué que du seul taux de participation aux bénéfices de 4,43%. Il s’agit du taux de rémunération complémentaire provenant des bénéfices réalisés et affectés à votre contrat.
Taux de rendement net de frais de gestion
Au taux brut de 4,43%, il convient de retrancher les frais annuels de gestion du contrat, soit 0,60%. Vigilance car il ne suffit pas de faire une simple soustraction. En effet, Swiss Life intègre d’abord les intérêts au contrat avant d’appliquer les frais de gestion. La base sur laquelle s’applique les frais de gestion est alors de 104,43 (et non 100), permettant alors d’obtenir le taux de rendement net de frais de gestion de 3,80% dans notre exemple.
Taux de rendement net de frais de gestion et de prélèvements sociaux
Le taux de rendement net communiqué par l’assureur n’est toutefois pas celui effectivement appliqué à votre contrat. En effet, chaque année lors de l’inscription des produits au contrat les prélèvements sociaux de 17,2% (CSG, CRDS…) sont retenus (contrairement aux gains sur les unités de compte qui ne sont taxés que lors des retraits). Le taux de rendement net de frais de gestion et de prélèvements sociaux est alors, dans le cas présent, de 3,15%.
Enfin, votre relevé fera également mention du taux de rendement moyen des actifs de l’assureur en représentation de ses engagements. Il correspond au rendement moyen des investissements effectués par l’assureur au titre du placement des versements des souscripteurs de l’ensemble de ses contrats. En 2023, il était de 2,38%.
Lire attentivement son relevé de situation permet de mieux appréhender certaines subtilités de l’assurance vie. C’est aussi l’occasion de faire un bilan annuel et de procéder à de potentiels ajustements sur son contrat.
Placement-direct Vie est un contrat individuel d’assurance sur la vie, libellé en unités de compte et en euros assuré par SwissLife Assurance et Patrimoine. Le document d'informations clés du contrat Placement-direct Vie contient les informations essentielles de ce contrat. Vous pouvez obtenir ce document en cliquant ici.
PER Placement-direct est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion individuelle et facultative, libellé en unités de compte et en euros dont l’assureur est Swiss Life Assurance et Patrimoine. Pour connaître en détails les informations du PER Placement-direct, consultez la notice d’information du contrat ici. Pour consulter les Documents d’Informations Clés (DIC) du contrat, ainsi que les documents d’informations clés pour l’investisseur (DICI) des fonds qui le composent, cliquez ici.
Placement-direct Euro+ est un contrat collectif d’assurance vie à adhésion individuelle et facultative, de type monosupport, libellé en euros, souscrit avec l'Association Générale Interprofessionnelle de Solidarité (AGIS). Le document d'informations clés du contrat Placement-direct Euro+ contient les informations essentielles de ce contrat. Vous pouvez obtenir ce document en cliquant ici.
Darjeeling est un contrat individuel d’assurance sur la vie, libellé en unités de compte et en euros assuré par SwissLife Assurance et Patrimoine.
